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2018年深圳一般纳税人企业如何纳税申报

发布时间:2018-09-02     ;       更新时间:2019-09-20

一、深圳增值税一般纳税人纳税申报必报资料

1、纳税申报必须提交《增值税纳税申报表》以及《增值税纳税申报表附列资料》包括表一至表四;

2、纳税人为防伪税控系统的纳税人,必须报送记录当期纳税信息的IC卡或金税卡,另外纳税人将其明细数据被分在软盘上的,还需提供报送备份数据的软盘以及《增值税专用发票存根联明细表》和《增值税专用发票抵扣联明细表》;

3、增值税一般纳税人纳税申报必须提交该企业的年度《资产负债表》和《损益表》;

4、若增值税一般纳税人为从事发生成品油零售业务的,还需要提交《成品油购销存情况明细表》;

5、增值税一般纳税人纳税申报必须提交主管税务机关规定的其他资料。

二、深圳增值税一般纳税人纳税申报需要备查的资料

1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;

2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联

3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品开具的普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件;

4、收购凭证的存根联或报查联;

5、代扣代缴税款凭证存根联;

6、主管税务机关规定的其他备查资料;需要注意的是备查资料是否需要在当期报送由各省级国税局确定。
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